Часто задаваемые вопросы и ответы

1. Нужно ли сдавать отчетность, если нет деятельности?

Да. В случае если юридическое лицо по какой-либо причине решило приостановить свою деятельность, необходимо подавать нулевую отчетность. Декларация должна быть сдана вовремя и в соответствии со всеми правилами и законами РФ. В ином случае вам может грозить блокировка расчетного счета и выписывание штрафа.

2. Что влияет на стоимость бухгалтерских услуг?

Цена рассчитывается в зависимости от следующих факторов:

  • система налогообложения компании (ОСНО, УСН-6% или УСН-15%, патент, ЕНВД);
  • объем обработанных документов (принятых к бухучету);
  • численность сотрудников (по которым сдается «зарплатная» отчетность);
  • имеющиеся сделки в иностранной валюте (у. е.);
  • наличие раздельного учета;
  • большое количество позиций номенклатуры.

3. Как проверить бухгалтера?

  1. Запросите сверку с налоговой инспекцией. ИФНС в течение 5 рабочих дней подготовит справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам. Минусы в документе — это недоимка. Плюсы — переплата.
  2. Проверьте корректность оборотно-сальдовой ведомости.
  3. Поинтересуйтесь последними изменениями в законодательстве. Также вы можете самостоятельно предварительно ознакомиться с несколькими новейшими законодательными корректировками и сравнить их с ответами бухгалтера.

4. Можно ли совместить базу, в которой менеджеры выписывают комплекты документов, с бухгалтерской базой?

Да, мы предлагаем размещение «1С» в облаке, при этом нужное количество ваших сотрудников будет иметь доступ к базе с определенными правами.

5. Какие кадровые документы должна иметь организация?

В каждой компании должны быть следующие документы:

  • Локальные нормативные акты:
    • правила внутреннего трудового распорядка;
    • должностные инструкции.
  • Организационные:
    • штатное расписание;
    • график отпусков;
  • По учету кадров и оформлению трудовых отношений:
    • трудовые договоры;
    • приказы на прием, увольнение, перевод сотрудников, предоставление отпусков и т. д.;

6. Нужно ли предпринимателю, находящемуся на упрощенной системе налогообложения, заверять книгу доходов и расходов в налоговой службе?

Согласно приказу Минфина № 135н от 22.10.2012 «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, Порядков их заполнения» книга доходов и расходов в налоговом органе не заверяется.

7. Возможно ли совмещение упрощенной системы налогообложения с патентом?

Патентная система налогообложения может применяться ИП только в отношении определенных видов деятельности, перечисленных в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, причем на каждый вид деятельности оформляется отдельный патент. По остальным видам деятельности ИП должен применять УСН или ОСНО в зависимости от выбранной системы налогообложения.

8. В каком размере мне как индивидуальному предпринимателю грозит штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации в соответствующий орган?

При несвоевременной сдаче индивидуальным предпринимателем налоговой декларации в налоговую службу по месту учета будет наложен штраф в размере от 5 до 30% от величины невыплаченного налога за каждый полный или неполный месяц. Минимальная сумма — 1 000 рублей.

9. Когда нужно подать бухгалтерскую отчетность в налоговый орган организациям, применяющим общую систему налогообложения?

Бухгалтерская отчетность подается в налоговый орган не позднее 31 марта, следующего за отчетным годом.

10. Какой объект налогообложения лучше выбрать по «упрощенке»?

Индивидуальный предприниматель или организация вправе самостоятельно сделать выбор в пользу того или иного объекта налогообложения. Их два:

  1. доход;
  2. доход минус расход.

При выборе стоит учитывать, какой процент составляют расходы по отношению к доходам. Если расходы более 60 % доходов, то чаще всего выгодно использовать «доходы минус расходы». При этом важно помнить, что перечень расходов, которые можно принять при УСН является закрытым, ст. 346.16. НК РФ.

11. Каков предельный размер доходов, ограничивающий применение упрощенной системы налогообложения?

Лимит доходов на упрощенной системе налогообложения с 2013 года выглядит следующим образом:

Текущий год Чтобы применить УСН в следующем году, доход за 9 месяцев текущего года должен составить Чтобы сохранить УСН в этом году, доход за 12 месяцев текущего года должен составить Коэффициент-дефлятор на текущий год для целей УСН
2020 112,5 млн руб. 150 млн руб. не применяется
2019 112,5 млн руб. 150 млн руб. не применяется
2018 112,5 млн руб. 150 млн руб. не применяется
2017 112,5 млн руб. 150 млн руб. не применяется
2016 59, 805 млн руб. 79, 740 млн руб. 1,329
2015 51, 614 млн руб. 68, 820 млн руб. 1,147
2014 48, 015 млн руб. 64, 020 млн руб. 1,067
2013 45 млн руб. 60 млн руб. 1
порядок расчета 45 млн руб. умноженные на коэффициент-дефлятор 60 млн руб. умноженные на коэффициент-дефлятор

Нюансы, которые стоит учитывать:

  • Лимит на «переход на УСН» действует только в отношении организаций.
  • Лимит на «сохранение УСН» действует для организаций и ИП.
  • При утрате права на применение УСН переход на ОСНО происходит с начала того квартала, в котором произошла утеря права.
  • Для подсчета доходов учитываются все доходы, в том числе полученные по «патенту».

12. Каков минимальный размер оплаты труда?

Минимальный размер оплаты труда по г. Москве, установленный трехсторонним соглашением МРОТ, установленный федеральным законом Прожиточный минимум в г. Москве для трудоспособного населения
с 01.07.2017 — 17642 с 01.07.2017 — 7800 12 квартал 2016 — 17561
с 01.10.2016 — 17561 с 01.07.2016 — 7500
с 01.01.2016 — 17300 с 01.01.2016 — 6204 4 квартал 2014 — 14330
с 01.06.2015 — 16500 c 01.01.2015 — 5965 3 квартал 2014 — 13919
с 01.04.2015 — 15000 c 01.01.2014 — 5554 2 квартал 2014 — 13896
с 01.01.2015 — 14500 c 01.01.2013 — 5205 1 квартал 2014 — 13540
с 01.06.2014 — 14000 с 01.06.2011 — 4611
c 01.01.2014 — 12600 4 квартал 2013 — 12452
c 01.07.2013 — 12200 3 квартал 2013 — 11913
с 01.07.2012 — 11700 2 квартал 2013 — 12169
с 01.01.2012 — 11300 1 квартал 2013 — 11249
с 01.07.2011 — 11100
с 01.01.2011 — 10400 4 квартал 2012 — 10998
с 01.05.2010 — 10100 3 квартал 2012 — 10973
2 квартал 2012 — 10667
1 квартал 2012 — 10490

Согласно Трудовому кодексу РФ минимальный размер оплаты труда устанавливается одновременно на всей территории страны федеральным законом и не может быть ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения.

Месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда.

13. Какой фиксированный страховой взнос в Пенсионный фонд действует для индивидуальных предпринимателей?

С 2017 года администрирование страховых взносов передано в ФНС РФ. Недоимки взыскивает ФНС, а переплаты возмещаем в ПФР.

Действующие ставки фиксированного страхового взноса и взноса на превышение

Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) Взносы на обязательное медицинское страхование (ФФОМС) Всего взносов
2017 23400 плюс 1% с суммы дохода более 300 000 рублей, но не более 187 200 4590 27990 + 1%

Срок уплаты

  • Взносы нужно оплатить не позднее 31 декабря соответствующего года.
  • Взнос 1% в ПФР с суммы дохода более 300 000 рублей уплачивается не позднее 1 апреля следующего года.

Если предприниматель был зарегистрирован или прекратил деятельность в середине года, то фиксированный взнос рассчитывается только за фактический период деятельности по количеству полных месяцев плюс количество дней в неполном месяце.

Если индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, то целесообразно платить взносы ежеквартально, чтобы уменьшать налог путем вычетов.

14. Сроки сдачи отчетности за 9 месяцев 2017 года.

Сроки сдачи основной налоговой отчетности в 2017 году

Налог Период Срок сдачи
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) 9 месяцев 2017 года До 30.10.2017 включительно
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) Июль 2017 года До 28.08.2017 включительно
Август 2017 года До 28.09.2017 включительно
Сентябрь 2017 года До 30.10.2017 включительно
Декларация по НДС III квартал 2017 года До 25.10.2017 включительно
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур III квартал 2017 года До 20.10.2017 включительно
Расчет 6-НДФЛ 9 месяцев 2017 года До 31.10.2017 включительно
Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды) 9 месяцев 2017 года До 30.10.2017 включительно
Декларация по ЕНВД III квартал 2017 года До 20.10.2017 включительно
Единая упрощенная декларация За 9 месяцев 2017 года До 20.10.2017 включительно

Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в ИФНС в 2017 году

С 2017 года страховые взносы (кроме взносов «на травматизм») переходят под контроль ФНС. Соответственно, за периоды, начиная 2017 года, страховую отчетность нужно представлять в ИФНС.

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ИФНС
Расчет по страховым взносам (как на бумаге, так и в электронном виде) За 9 месяцев 2017 года Не позднее 30.10.2017 года

Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2017 году

Несмотря на то что с 2017 года страховые взносы администрирует ФНС, расчет РСВ-1 по итогам 2016 года нужно представить в Фонды.

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ПФР
Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) За август 2017 года Не позднее 15.09.2017 года
За сентябрь 2017 года Не позднее 16.10.2017 года
За октябрь 2017 года Не позднее 15.11.2017 года
За ноябрь 2017 года Не позднее 15.12.2017 года

Сроки сдачи отчетности в ФСС в 2017 году

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ФСС
Расчет 4-ФСС (в части взносов «на травматизм») на бумаге За 9 месяцев 2017 года Не позднее 20.10.2017 года
Расчет 4-ФСС (в части взносов «на травматизм») в электронном виде За 9 месяцев 2017 года Не позднее 25.10.2017 года
ЗВОНИТЕ НАМ
+7 (499) 685-45-02
+7 (916) 246-04-79
ИЛИ ПИШИТЕ