Многие компании сталкивались с проблемами, возникающими в результате блокировки счета компании или ее контрагента. Расскажем о причинах, по которым могут заблокировать расчетный счет.

1. Не выполнено требование налоговой инспекции по уплате налога, пени или штрафа.

В случае, если компанией не были своевременно уплачены налоги, пени, штрафы, налоговая выставляет требование, в котором указывает сумму недоимки и срок, в который ее нужно погасить. Если компания в предписанный срок не выполняет требование налоговой инспекции, ИФНС блокирует сумму задолженности по налогам, пени или штрафам на расчетном счете организации, а затем снимает сумму задолженности по инкассо, и счет продолжает работать в обычном режиме.

2. Компанией не сданы декларации по налогам в положенный срок.

По истечении десяти дней с установленного срока подачи соответствующей налоговой декларации, ИФНС имеет право заблокировать расчетный счет организации на всю сумму, находящуюся на нем. Налоговые инспекторы направляют решение в банк, а также компании-налогоплательщику о приостановке работы счета. В данном случае разблокировать счет возможно только после сдачи декларации в налоговую инспекцию.

3. По результатам налоговой проверки инспектор выносит решение о привлечении компании-налогоплательщика к ответственности.

Налоговая инспекция зачастую использует такую обеспечительную меру исполнения решения как приостановление работы расчетного счета организации. Для разблокировки счета компания должна исполнить предписание, указанное в решении налогового органа (предоставление запрашиваемых документов, явка для дачи пояснений, исполнение требований ИФНС и пр.).

4. Организацией не налажен электронный документооборот по ТКС.

Данная ситуация опасна для компаний-плательщиков НДС, так как с 01.01.2014г. декларация по НДС сдается только электронно. Во избежание блокировки, документооборот с инспекцией следует налаживать сразу после регистрации. Когда электронный обмен документами через ТКС запущен, необходимо своевременно подтверждать требования, приходящие из ИФНС (в течение шести рабочих дней). При нарушении сроков ИФНС также может направить в банк решение о приостановлении операций по счету.

5. Несоответствие фактического и юридического адресов.

Если налоговая инспекция при выездной проверке не обнаруживает компанию по юридическому адресу, информация о факте отсутствия компании передается в банк и счет компании блокируется. Восстановить работу счета можно, зарегистрировав свое фактическое местонахождение как юридический адрес.

6. Компания проводит через расчетный счет операции, не соответствующие ее ОКВЭД.

В этом случае банк, подобно налоговой инспекции, направляет компании письмо с запросом о предоставлении пояснений и комплекта документов (договор, акт или товарную накладную, счет-фактуру и т.п.) по сомнительной операции. Для предотвращения блокировки счета нужно в указанный банком срок предоставить пояснение и документы по операции.